Кредитні ризики банки оцінюватимуть за новими правилами

В Нацбанку України відзначають, що фінустанови часто переоцінювали фінансову спроможність позичальників і зволікали з визнанням активів проблемними. З огляду на це НБУ затвердив положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями.

Відповідне положення затверджено постановою Правління Національного банку України від 30.06.2016 р. № 351.

Банки повинні розробити внутрішньобанківські положення згідно з вимогами Положення про визначення розміру кредитного ризику. Окрім того, банки станом на 01 вересня 2016 року, 01 жовтня 2016 року, 01 листопада 2016 року, 01 грудня 2016 року та 01 січня 2017 мають здійснити розрахунок розміру кредитного ризику в тестовому режимі та у строк до 26 числа кожного місяця проінформувати НБУ. 

Починаючи з 3 січня 2017 року банки в обов'язковому порядку здійснюватимуть розрахунок розміру кредитного ризику згідно з вимогами Положення, затвердженого постановою №351.

Як пояснили "ЗіБ" в НБУ, нове положення сумісне із стандартом МСФЗ 9 (Фінансові інструменти), який також вимагає оцінки очікуваних збитків за фінансовими інструментами та буде впроваджений на міжнародному рівні із 01.01.2018.

В Нацбанку стверджують, що впровадження нового положення практично унеможливить кредитування банками фінансово неспроможних підприємств та придбання цінних паперів неякісних емітентів.

Для розрахунку величини очікуваних збитків положенням передбачено застосування рекомендованої Базельським комітетом з банківського нагляду формули, яка використовує три компоненти:

1) ймовірність дефолту боржника (PD – probability of default);

2) рівень втрат в разі дефолту (LGD – loss given default);

3) борг за активом (EAD - exposure at default).

Положення також передбачає:

- застосування стандартизованих підходів до оцінки фінансового стану боржників банку (економетричної скорингової моделі – для боржників-юридичних осіб, переліку якісних та кількісних показників – для інших боржників);

- можливість оцінки кредитного ризику позичальника на основі характеристик групи компаній, з якою позичальник пов'язаний відносинами контролю або спільним економічним ризиком.

Сьогодні кредитний ризик оцінюється виключно на індивідуальній основі для кожної компанії-позичальника. 

- інші фактори ідентифікації рівня кредитного ризику (зокрема, своєчасність виконання боржником своїх зобов’язань).

Якщо спрацьовуватимуть ознаки високого кредитного ризику, категорія якості кредиту буде понижуватися, навіть якщо економетрична скорингова модель визначатиме кредит таким, що має високу якість.

- розширення групової (портфельної) оцінки активів та визначення основних критеріїв такої оцінки.

Кредити суб’єктам господарювання та фізичним особам у сумі до 2 млн. грн. оцінюватимуться банками на портфельній основі.

- удосконалені вимоги до переліку забезпечення та умов його прийнятності. Зокрема, майнові права (окрім майнових прав на депозити) виключено із переліку застави, яка може враховуватися банками при визначенні розміру кредитного ризику.

Нове положення замінить діюче на сьогодні "Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями", затверджене постановою Правління Національного банку України № 23 від 25.01.2012.