3,5 тысячи ФЛП вместо одного бизнеса: разоблачена схема по уклонению от налогов

Офис Генерального прокурора совместно с БЭБ разоблачили масштабную схему уклонения от налогов, которую годами использовала группа компаний, продающая потребительские товары в нескольких регионах Украины.

Об этом сообщает «Закон и Бизнес» со ссылкой на ОГП.

Суть схемы заключалась в «дроблении» бизнеса. Вместо того, чтобы работать как одна крупная компания и платить налоги на прибыль и НДС, бизнес формально разделили на тысячи мелких предпринимателей.

По данным следствия, в 2022–2024 годах к схеме привлекли более 3,5 тысяч ФОП. Часть из них были реальными работниками магазинов: они работали как продавцы или персонал, но официально не являлись наемными работниками, а числились отдельными предпринимателями. Это позволяло компании платить гораздо меньше налогов.

Другая часть ФЛП – это люди, которые фактически не вели бизнес. Их находили среди социально уязвимых групп и за небольшое вознаграждение оформляли на них предпринимательскую деятельность. Они передавали свои документы и использовавшиеся в схеме банковские счета.

Все эти предприниматели существовали как отдельные субъекты только на бумаге. На самом деле они являлись частью единого бизнеса с централизованным управлением. Организаторы контролировали обороты каждого ФЛП, чтобы не превышать установленные лимиты и оставаться на упрощенной системе налогообложения.

Фактически это позволяло большой сети работать как тысячи малых бизнесов и минимизировать налоговую нагрузку. По предварительным оценкам, в результате таких действий налог на прибыль был занижен на сумму более 386 млн. грн.

В организацию схемы были привлечены десятки лиц, регистрировавших ФЛПы, вели «теневую» бухгалтерию, выплачивали зарплату в конвертах и ​​координировали работу всей системы.

Уже в 2023 году эта сеть входила в топ-10 продуктовых ритейлеров Украины по количеству магазинов и работала в нескольких областях центральной и северной части страны.

Во время обысков в офисах и на складах правоохранители изъяли документы ФЛП (регистрационные, бухгалтерские и налоговые), банковские карты, черновые записи, компьютерную технику и неучтенные наличные.

Разоблачению указанной схемы уклонения от уплаты налогов способствовало, в том числе, сообщение Комитета Верховной Рады Украины по финансам, налоговой и таможенной политике о наличии фактов дробления бизнеса известной сетью магазинов.

Расследование продолжается. Правоохранители устанавливают всех причастных и подсчитывают сумму ущерба, нанесенного государственному бюджету.

Закон і Бізнес