Схема уклонения от уплаты налогов из-за «дробления бизнеса» разоблачена на Буковине

Фактически бизнес функционировал как единственное предприятие, однако формально был разделен на отдельных ФЛП на упрощенной системе налогообложения, что позволяло избегать уплаты НДС.

Такую схему уклонения от уплаты налогов выявили детективы Территориального управления Бюро экономической безопасности в Черновицкой области, сообщает «Закон и Бизнес».

Как установлено следствием, руководитель общества, осуществлявшего деятельность в сфере розничной торговли продуктами питания, организовала схему искусственного распределения товарно-денежных потоков через подконтрольных физических лиц-предпринимателей.

К противоправной деятельности были привлечены работники предприятия, которых регистрировали как ФЛП и использовали для реализации продукции конечным потребителям. При этом фактическое управление, контроль за финансовыми операциями, персоналом, помещениями и оборудованием производился единым центром.

По данным аналитического исследования и судебно-экономической экспертизы установлено, что в течение 2025 года предприятие уклонилось от уплаты НДС на сумму более 8,6 млн грн.

В настоящее время руководителю поставлено в известность о подозрении по ч.2 ст.212 УК (умышленное уклонение от уплаты налогов, сборов (обязательных платежей).) Однако, поскольку ущерб полностью возмещен до привлечения к ответственности, в суд направлено ходатайство об освобождении лица от уголовной ответственности.

Процессуальное руководство — Черновицкая областная прокуратура.

Также сообщается, что в целом детективы БЭБ в Черновицкой области расследуют 16 уголовных производств по дроблению бизнес местными сетями. В 2026 году уже 4 дела направлены в суд. В то же время, еще 2 предприятия отказались от таких схем и перешли на общую систему налогообложения.

Общая сумма возмещенных в бюджет средств в этих производствах составляет около 50 млн грн.

Напомним, что о том, существует ли реальный предел между оптимизацией и уклонением от уплаты налогов, это вопрос исключительно субъективной «справедливости» чиновника, рассуждал адвокат, к.э.н. Семен Ханин во время XIII Business&Legal Tax Forum (см. «Бизнес белый и не пушистый», «ЗиБ» от 15.04.2026).

Закон і Бізнес