Чому декларувати забагато готівки - не варіант: вироки, розслідування, підозри

Деякі декларанти, подаючи свою першу електронну декларацію до Реєстру декларацій, вказують наявність у себе та/або членів сім’ї значної суми готівки. Саме її вони потім пояснюють як джерело походження коштів при набутті дороговартісних активів.

Про це інформує «Закон і Бізнес» з посиланням на НАЗК.

У деклараціях, поданих за 2022 рік, задекларовано готівки на 40,1 млрд грн, 2,46 млрд дол., 398 млн євро;

у деклараціях за 2023 рік - 46,9 млрд грн, 2,97 млрд дол. та 457 млн євро;

у деклараціях за 2024  рік - 51 млрд грн, 3,12 млрд дол. та 529 млн євро.

Завдяки новому ризик-орієнтованому підходу до відбору декларацій на повну перевірку до неї дуже часто потрапляють декларації, в яких зазначено суму готівки, що значно перевищує розмір доходів, одержаних декларантом та його рідними із законних джерел. В НАЗК зазначають, що вони тісно співпрацюють з правоохоронними органами, зокрема, Державним бюро розслідувань, Національною поліцією України, у виявленні та розслідуванні фактів недостовірного декларування, незаконного збагачення, набуття необґрунтованих активів декларантами. Ефективна взаємодія органів, а також постійне вдосконалення НАЗК процедур перевірки декларацій, перекривають недоброчесним декларантам шляхи уникнення відповідальності за порушення вимог фінансового контролю.

Судові рішення

Вироком суду колишнього депутата Турбівської селищної ради Вінницької області визнано винним у декларуванні недостовірної інформації (ст. 366-2 Кримінального кодексу та призначено штраф 51 тис. грн із забороною обіймати посади чи займатися діяльністю, що пов`язана з виконанням функцій держави або місцевого самоврядування строком на один рік. У декларації за 2021 рік він вказав неправдиві дані про наявність у його членів сім’ї (матері та дружини) грошових коштів, у тому числі готівки, на суму понад 5,5 млн гривень.

Іншим рішенням районного суду Одеси визнано винним завідувача Подільського сектору — старшого державного інспектора з енергетичного нагляду Управління Держенергонагляду в Одеській області у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 172-6 Кодексу України про адміністративні правопорушення. У виправленій декларації за 2022 рік він зазначив недостовірні відомості про наявність у нього та дружини готівки на понад 1,1 млн грн. Під час перевірки було встановлено, що посадовець і його дружина не могли заощадити на кінець року готівку в задекларованому розмірі, оскільки кошти були витрачені на придбання криптовалюти.

Повідомлено про підозру

Повідомлення про підозру у зазначенні в декларації за 2023 рік завідомо недостовірних даних  про готівку у розмірах 100 тис. євро та 200 тис. дол. (еквівалент понад 11,8 млн грн) отримав від ДБР службовець, який обіймав посаду начальника одного з управлінь Головного управління Державної міграційної служби України в Одеській області.

Розпочаті розслідування

Матеріали повних перевірок стали підставою і для інших кримінальних проваджень за брехню у деклараціях щодо готівки.

ДБР здійснює досудові розслідування у кримінальних провадженнях стосовно колишнього заступника начальника відділу Закарпатської митниці, який у декларації за 2022 рік зазначив відомості про наявність у дружини готівки у розмірах 3,1 млн дол., 2,7 млн євро та 67 млн грн (еквівалентно сукупно 287 млн грн), а також власну готівку в розмірі 216,6 тис. дол., 140 тис. євро (еквівалентно сукупно 13,4 млн грн). Законність джерел походження цих коштів він не підтвердив під час повної перевірки декларації, а у декларації за 2023 рік додатково збільшив розмір готівки дружини ще на 10,5 млн грн, також не підтвердивши  законність їх походження.

Серед найпоширеніших пояснень декларантів щодо джерел походження готівки без надання жодних підтвердних документів:

отримання членом сім’ї подарунків від осіб з попередніх особистих стосунків, часто іноземців, без зазначення прізвищ і імен;

подарунки від батьків, які вирощували овочі, фрукти тощо і заощаджували кошти, хоча при цьому не були підприємцями;

подарунки родичів, які працювали за кордоном, без підтвердження розміру отриманих ними доходів і факту передачі коштів декларантам чи членам їх сімей.

Закон і Бізнес