Почему декларация большой суммы наличных - не вариант: приговоры, расследования, подозрения

Некоторые декларанты, подавая свою первую электронную декларацию, указывают наличие у себя и членов семьи значительной суммы наличных денег. Именно ей они потом объясняют источник происхождения средств при приобретении дорогостоящих активов.

Об этом сообщает «Закон и Бизнес» со ссылкой на НАПК.

В декларациях, поданных за 2022 год, задекларированы наличные деньги на 40,1 млрд грн, 2,46 млрд долл., 398 млн евро;

в декларациях за 2023 год – 46,9 млрд грн, 2,97 млрд дол. и 457 млн. евро;

в декларациях за 2024 год – 51 млрд грн, 3,12 млрд дол. и 529 млн. евро.

Благодаря новому риск-ориентированному подходу к отбору деклараций на полную проверку в нее очень часто попадают декларации, в которых указана сумма наличных денег, что значительно превышает размер доходов, полученных декларантом и его родными из законных источников. В НАПК отмечают, что они тесно сотрудничают с правоохранительными органами, в частности, Государственным бюро расследований, Национальной полицией Украины, в выявлении и расследовании фактов недостоверного декларирования, незаконного обогащения, приобретения необоснованных активов декларантами. Эффективное взаимодействие органов, а также постоянное совершенствование НАПК процедур проверки деклараций, перекрывают недобродетельным декларантам пути избегания ответственности за нарушение требований финансового контроля.

Судебные решения

Приговором суда бывший депутат Турбовского поселкового совета Винницкой области признан виновным в декларировании недостоверной информации (ст. 366-2 Уголовного кодекса и назначен штраф 51 тыс. грн с запретом занимать должности или заниматься деятельностью, связанной с выполнением функций государства или местного самоуправления сроком на один год). В декларации за 2021 год он указал ложные данные о наличии у его членов семьи (матери и жены) денежных средств, в том числе наличных, на сумму более 5,5 млн гривен.

Другим решением районного суда Одессы признан виновным заведующий Подольским сектором — старший государственный инспектор по энергетическому надзору Управления Госэнергонадзора в Одесской области в совершении правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 172-6 Кодекса Украины об административных правонарушениях. В исправленной декларации за 2022 год он указал недостоверные сведения о наличии у него и жены наличных свыше 1,1 млн грн. В ходе проверки было установлено, что должностное лицо и его жена не могли сэкономить на конец года наличные в задекларированном размере, поскольку средства были потрачены на приобретение криптовалюты.

Сообщено о подозрении

Уведомление о подозрении в указании в декларации за 2023 год заведомо недостоверных данных о наличных деньгах в размерах 100 тыс. евро и 200 тыс. дол. (эквивалент свыше 11,8 млн. грн.) получил от ДБР служащий, занимавший должность начальника одного из управлений Главного управления Государственной миграционной службы Украины в Одесской области.

Начатые расследования

Материалы полных проверок стали основанием и для других уголовных производств за ложь в декларациях по наличным.

ГБР осуществляет досудебные расследования в уголовных производствах в отношении бывшего заместителя начальника отдела Закарпатской таможни, который в декларации за 2022 год указал сведения о наличии у жены наличных в размере 3,1 млн долл., 2,7 млн ​​евро и 67 млн ​​грн (эквивалентно совокупно 286 млн грн), тыс. долл., 140 тыс. евро (эквивалентно совокупно 13,4 млн. грн.). Законность источников происхождения этих средств он не подтвердил во время полной проверки декларации, а в декларации за 2023 дополнительно увеличил размер наличности жены еще на 10,5 млн грн, также не подтвердив законность их происхождения.

Среди наиболее распространенных объяснений декларантов относительно источников наличности без предоставления никаких подтверждающих документов:

получение членом семьи подарков от лиц из предыдущих личных отношений, часто иностранцев, без указания фамилий и имен;

подарки от родителей, которые выращивали овощи, фрукты и т.д. и экономили средства, хотя при этом не являлись предпринимателями;

подарки родственников, работавших за границей, без подтверждения размера полученных ими доходов и факта передачи средств декларантам или членам их семей.

Закон і Бізнес