Какие нарушения допускают чиновники, декларируя криптовалюту

Чиновники с каждым годом все активнее декларируют криптовалюту. В 2,2 тыс. поданных деклараций за прошлый год отмечены криптоактивы на 786 млн грн. Об этом свидетельствуют данные Реестра деклараций.

Об этом сообщает «Закон и Бизнес» со ссылкой на НАПК.

Количество декларантов, отмечающих средства в криптовалюте, растет ежегодно:

– за 2022 год в 1,32 тыс. деклараций – на 371 млн грн;

– за 2023 год в 1,71 тыс. деклараций – на 526 млн грн;

– за 2024 год в 2,2 тыс. деклараций – на 786 млн. грн.

Криптовалюта является одним из современных способов хранения и инвестирования средств. В то же время некоторые декларанты пытаются использовать ее для «сокрытия» незаконно приобретенного состояния.

НАПК в рамках полных проверок деклараций осуществляет верификацию задекларированных криптоактивов в сети блокчейн и устанавливает их реальную принадлежность декларанту или членам его семьи.

Наиболее распространенное нарушение при декларировании криптовалюты заключается в невозможности подтвердить ее наличие. Часто чиновники декларируют значительные криптоактивы, не предоставляя подтверждений их реальности: отсутствуют верифицированные адреса криптокошельков, биржевые выписки или скриншоты. Обычно речь идет об активах, которые, по словам декларантов, были приобретены много лет назад за символические суммы. Декларирование несуществующих активов представляет собой сознательное нарушение, которое невозможно объяснить невнимательностью или неосведомленностью с правилами.

Среди наиболее частых объяснений декларантов, указавших неподтвержденную криптовалюту, — потеря доступа к кошельку из-за забытого пароля, похищения аппаратного носителя или потери физического ключа. Однако они не дают никаких документальных доказательств, хотя современные криптокошельки обычно предусматривают механизмы восстановления. Другое распространенное объяснение — приобретение активов за наличные деньги через неустановленные лица или нелегальные сервисы без каких-либо подтверждающих документов.

Кроме декларирования неподтвержденных активов, распространенным видом нарушений является представление недостоверных данных о реальных криптовалютных активах: их стоимости, количестве и дате приобретения. Часто декларанты ориентируются на рыночный курс по состоянию на 31 декабря (конец отчетного периода), что некорректно. Согласно закону, в декларации должна указываться стоимость актива исходя из фактических расходов на его приобретение. Также случаются случаи умышленного занижения стоимости на момент приобретения во избежание дополнительных вопросов по происхождению средств.

Кроме того, по результатам полных проверок деклараций НАПК выявило и другие случаи, в частности:

Эксначальник управления ГМС в Одесской области в декларации за 2023 год указал недостоверные сведения о 37 Bitcoin супруги стоимостью свыше 57,7 млн ​​грн, которую не смог подтвердить. Супруга объяснила, что криптовалюту ей подарили до знакомства с декларантом, однако такие объяснения опровергнуты при полной проверке декларации. ГБР, осуществляя досудебное расследование, сообщило ему о подозрении по ст.366-2 УК.

Эксначальник Юго-Восточного межрегионального управления юстиции (г. Днепр) в ежегодной декларации за 2021 год отметил доход от продажи криптовалюты более чем на 2,5 млн грн. По его словам, эти деньги он получил в результате отчуждения цифрового актива в отделении обмена валют.

Однако в ходе полной проверки выяснилось, что фактического получения указанных средств не было. Более того, декларант не смог предоставить никаких документов, подтверждающих сам факт отчуждения криптовалюты.

В связи с этим следователи ГБР проверяют, было ли умышленное представление ложных сведений в декларации и могло ли это быть попыткой скрыть другие финансовые операции.

Заместитель директора ГП «Зал официальных делегаций» в декларациях за 2022, 2023 год отметил о наличии у него 10 Bitcoin стоимостью свыше 5,8 млн грн. Чиновник не предоставил подтверждающих документов относительно отраженного актива, вместе с тем отметил, что ошибся при заполнении деклараций. Объяснение декларанта опровергнуто при полной проверке. Национальная полиция осуществляет досудебное расследование по ст. 366-2 УК.

Закон і Бізнес