Схему ухилення від сплати податків через «дроблення бізнесу» викрито на Буковині
.
Фактично бізнес функціонував як єдиний суб’єкт господарювання, однак формально був поділений на окремих ФОПів на спрощеній системі оподаткування, що дозволяло уникати сплати ПДВ.
Таку схему ухилення від сплати податків виявили детективи Територіального управління Бюро економічної безпеки у Чернівецькій області, інформує «Закон і Бізнес».
Як встановлено слідством, що керівник товариства, яке здійснювало діяльність у сфері роздрібної торгівлі продуктами харчування, організувала схему штучного розподілу товарно-грошових потоків через підконтрольних фізичних осіб-підприємців.
До протиправної діяльності були залучені працівники підприємства, яких реєстрували як ФОПів та використовували для реалізації продукції кінцевим споживачам. При цьому фактичне управління, контроль за фінансовими операціями, персоналом, приміщеннями та обладнанням здійснювався єдиним центром.
За даними аналітичного дослідження та судово-економічної експертизи встановлено, що упродовж 2025 року підприємство ухилилося від сплати ПДВ на суму понад 8,6 млн грн.
Наразі керівнику повідомлено про підозру за ч.2 ст.212 КК (умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів). Проте, оскільки збитки повністю відшкодовані до притягнення до відповідальності, до суду скеровано клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності.
Процесуальне керівництво — Чернівецька обласна прокуратура.
Також повідомляється, що загалом детективи БЕБ у Чернівецькій області розслідують 16 кримінальних проваджень щодо дроблення бізнес місцевими мережами. У 2026 році вже 4 справи скеровано до суду. Водночас ще 2 підприємства відмовилися від таких схем і перейшли на загальну систему оподаткування.
Загальна сума відшкодованих до бюджету коштів в цих провадженнях становить майже 50 млн грн.
Нагадаємо, що про те, чи існує реальна межа між оптимізацією та ухиленням від сплати податків, чи це питання виключно суб’єктивної «справедливості» чиновника, розмірковував адвокат, к.е.н. Семен Ханін під час XIII Business&Legal Tax Forum (див. «Бізнес білий та не пухнастий», «ЗіБ» від 15.04.2026).