Определение конечного бенефициарного владельца ОО и БО
.
В целях обеспечения прозрачности деятельности юридических лиц и выполнения международных обязательств Украина установила единый порядок определения конечного бенефициарного владельца (КБВ).
Об этом сообщает «Закон и Бизнес» со ссылкой на Минюст.
Это требование распространяется, в частности, на общественные объединения и благотворительные организации и направлено на повышение уровня финансового контроля и доверия к неприбыльному сектору.
В соответствии с законом «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» каждое юридическое лицо должно иметь информацию о КБВ или его отсутствии и структуре собственности. КБВ – это любое физическое лицо, оказывающее решающее влияние на деятельность юридического лица.
Структура собственности, в свою очередь, является документально подтвержденной системой взаимоотношений физических и юридических лиц, позволяющей установить всех КБВ, в том числе отношения контроля между ними, или подтвердить их отсутствие.
Общественные объединения и благотворительные организации, имеющие статус юридического лица, не относятся к исключениям, предусмотренным законодательством, и потому обязаны иметь информацию КБВ или обосновывать его отсутствие. Если решающее право контроля, использования или распоряжения имуществом и средствами принадлежит только органам управления, а не отдельным физическим лицам, организация может считать, что КБВ отсутствует. В таком случае необходимо сообщить государственному регистратору об отсутствии КБВ и предоставить соответствующее обоснование.
Сведения о КБВ и структуре собственности представляются в следующих случаях: при государственной регистрации вновь созданной организации; в течение 30 рабочих дней с момента возникновения смен; в течение 3 рабочих дней при обнаружении неточностей или ошибок в ранее представленных данных; в течение 6 месяцев после вступления в силу нового положения о форме и содержании структуры собственности, но не ранее чем через 90 дней после прекращения или отмены военного положения.
В период действия военного положения организации имеют право не представлять сведения о КБВ и структуре собственности. В то же время, после его прекращения или отмены они обязаны предоставить соответствующую информацию в течение трех месяцев за весь период неподачи. Что означает: за нарушение обязательств по обновлению сведений о КБВ (т.е. за несвоевременную подачу сведений о КБВ) санкции во время военного положения применяться не будут.
Определение и надлежащее документирование информации о КБВ является важным элементом обеспечения прозрачности и соответствия деятельности общественных и благотворительных организаций требованиям законодательства. Выполнение этих норм способствует укреплению доверия общества и международных партнеров к украинскому гражданскому сектору, а также формирует надлежащие условия его устойчивого развития.