Правила гри змінюються: Кіпр не виняток
Ні для кого не секрет, що більшість офшорних компаній часто відкривали банківські рахунки на Кіпрі, так як ця юрисдикція часто використовувалася для ведення бізнесу в СНД, через що інвесторам було зручно мати рахунки для своїх офшорних і кіпрських компаній в одному банку.
Однак з імплементацією змін в Директиву щодо запобігання відмивання грошових коштів та фінансування тероризму правила гри змінилися і на Кіпрі.
Центральний банк Кіпру своїм Циркулярним листом від 17 червня 2018 року «Про компанії-оболонки і фірми, зареєстровані в"податковому оазисі"» визначив критерії, на підставі яких кредитні організації будуть встановлювати, чи поширюється визначення «компанії-оболонки» (shellcompany) на існуючого або потенційного клієнта.
До таких компаній відтепер будуть належати непублічні компанії, товариства з обмеженою відповідальністю або будь-які іншіюридичні особи, на яких поширюється дія одного з наступних критеріїв:
- відсутність фізичної присутності в країні резидентства компанії (що відрізняється від поштової адреси);
- відсутність економічної активності, незалежної економічної вартості і документального підтвердження зворотного;
- реєстрація в юрисдикції, згідно з вимогою якої компанії не зобов'язані подавати щорічну незалежну аудиторську фінансову звітність (аудит);
- компанія зареєстрована в офшорній зоні або в «податковому оазисі».
При цьому під фізичною присутністю мається на увазі реальний центр управління офшорною компанією, який повинен бути розташований україні, а не наявність сервіс-провайдера, агента, який надає номінальні послуги, включаючи секретаря компанії. Ще одним важливим фактором при визначенні, що компанія не має фізичної присутності, вважається відсутність працевлаштованого персоналу (в тому числі,номінальнаприсутність однієї людини в якості співробітника).
Якщо при проведенні аналізу компанії таїї діяльності кредитна організація виявить, що на цюкомпанію поширюється дія одного з критеріїв, зазначених вище, то кредитна організація повинна припинити ділові стосунки з такою компанією.
Перед прийняттям рішення щодо роботи з клієнтом будуть враховуватися також такі критерії (наявність яких може уберегти клієнта від відмови роботи з ним):
- Компанія створена для цілей тримання акцій або часток іншої юридичної особи або осіб з ідентифікованим видом діяльності таструктурою власності;
- Компанія створена виключно для цілей тримання нематеріальних або інших активів, включаючи нерухомість або кораблі (судна);
- Компанія створена для ведення / організації валютних угод і передачі активів, корпоративних злиттів, діє як скарбник групи або іншими способами, при яких можуть бути надані переконливі докази того, що компанія займається законним бізнесом, таобґрунтувати інформацію про її кінцевого бенефіціара.
На підставі зазначеного Листавсі банки Кіпру зобов'язані переглянути своюклієнтську базу для виявлення тих випадків, на які поширюється дія згаданих вище критеріїв, а при їх виявленні –припинити ділові відносини з такими клієнтами.
За результатами перевірки кіпрські банки можуть направити клієнтові повідомлення про віднесенняйого компанії до компаній-оболонок і про вимогу перевести всі існуючі коштина інший рахунок увстановлений банком термін. І тут вже стає актуальним питання, яке може стосуватисябудь-якого інвестора, якщо втакоїкомпанії немає альтернативного рахункудля перерахування коштів.
Коментарі
До статті поки що не залишили жодного коментаря. Напишіть свій — і будьте першим!