Створення нового товариства уможливить повернення платоспроможності
Нова редакція закону про банкрутство дозволяє відновити платоспроможність боржника шляхом створення нового товариства з переданням до статутного капіталу цілісного майнового комплексу боржника або частини активів. При цьому на таке підприємство будуть переведені й вимоги кредиторів.
Головна мета
19 січня набула чинності нова редакція закону «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» від 22.12.2011 №4212-VI. Новації впроваджують чимало змін у процедуру банкрутства, проте на особливу увагу заслуговує розгляд питання щодо оздоровлення боржника шляхом проведення процедури санації.
Розширено можливості для ранньої діагностики загрози настання неплатоспроможності боржника, запобігання його банкрутству, а також проведення позасудових заходів щодо відновлення платоспроможності. Визначено загальний порядок проведення процедури досудової санації.
Саме слово «санація» латинського походження й означає «оздоровлення» або «лікування». У законі під санацією розуміється система заходів, що здійснюються під час провадження у справі про банкрутство з метою запобігання визнанню боржника банкрутом і його ліквідації, оздоровлення фінансово-господарського становища боржника, а також задоволення в повному обсязі або частково вимог кредиторів шляхом реструктуризації підприємства, боргів і активів або зміни організаційно-правової та виробничої структури дебітора.
Досудовий порятунок
Важливою новелою закону є введення процедури досудової санації підприємства (боржника), яка являє собою вжиття заходів до оздоровлення боржника до порушення провадження у справі про банкрутство. В ст.6 нового закону сказано, що для проведення санації боржника до порушення провадження у справі про банкрутство необхідна згода між боржником і кредитором (кредиторами). Її може бути досягнуто як до, так і після виникнення заборгованості боржника.
Ініціювати таку процедуру мають право боржник або кредитор. Її може бути введено за наявності:
• письмової згоди власника майна боржника;
• письмової згоди кредиторів, загальна сума вимог яких перевищує 50% кредиторської заборгованості боржника згідно з даними його бухгалтерського обліку;
• плану санації, який повинен бути письмово погоджений усіма забезпеченими кредиторами та схвалений загальними зборами кредиторів боржника.
План досудової санації боржника підлягає обов’язковому схваленню загальними зборами кредиторів, які скликаються боржником шляхом письмового повідомлення кожного з них.
Крім того, передбачено обов’язок боржника «розмістити оголошення про проведення загальних зборів кредиторів на веб-сайті державного органу з питань банкрутства та Вищого господарського суду України» (абз.2 ч.4 ст.6 закону).
Після того як план санації схвалено кредиторами, боржник протягом 5 днів повинен подати до господарського суду за місцезнаходженням боржника заяву про затвердження цього плану. До неї «додаються:
• план санації;
• протокол засідання загальних зборів кредиторів, на якому було прийнято рішення про схвалення плану санації;
• список кредиторів із зазначенням їх найменування, поштової адреси, ідентифікаційного коду (номера) та суми заборгованості;
• письмові заперечення кредиторів, які не брали участі в голосуванні чи проголосували проти схвалення плану санації, за їх наявності.
За подання заяви про затвердження плану санації боржника до порушення провадження у справі про банкрутство справляється судовий збір» (ч.5 ст.6).
Відповідно до закону «Про судовий збір» він становить 1 мінімальну заробітну плату (станом на 1 січня — 1147 грн.).
«Протягом п’яти днів з дня отримання заяви про затвердження плану санації боржника до порушення провадження у справі про банкрутство господарський суд виносить ухвалу про прийняття заяви про затвердження плану санації до розгляду, в якій зазначаються час та місце проведення судового засідання. Копія ухвали надсилається боржнику та всім кредиторам, зазначеним у заяві» (ч.6 ст.6).
Наступним етапом є затвердження плану санації господарським судом або відмова в цьому. Для прийняття вказаного рішення суд «зобов’язаний заслухати кожного присутнього на засіданні кредитора, який має заперечення щодо плану санації, навіть якщо на засіданні загальних зборів кредиторів такий кредитор голосував за схвалення плану санації.
Господарський суд виносить ухвалу про відмову в затвердженні плану санації боржника до порушення провадження у справі про банкрутство, якщо:
• при схваленні плану санації були допущені порушення законодавства, що вплинули на результат голосування загальних зборів кредиторів;
• кредитор, який не брав участі в голосуванні або ж голосував проти схвалення плану санації, доведе, що в разі ліквідації боржника у порядку, визначеному цим Законом, його вимоги були б задоволені в розмірі, що перевищує розмір вимог, які будуть задоволені відповідно до умов плану санації;
• відсутнє письмове погодження плану санації усіма забезпеченими кредиторами;
• боржником були надані недостовірні дані щодо кредиторської заборгованості.
В інших випадках господарський суд виносить ухвалу про затвердження плану санації боржника до порушення провадження у справі про банкрутство та вводить мораторій на задоволення вимог кредиторів. Мораторій поширюється на вимоги кредиторів, що виникли до затвердження плану санації» (ч.8 ст.6).
Слід зазначити, що «строк дії процедури санації боржника до порушення провадження у справі про банкрутство не може перевищувати 12 місяців з дня затвердження судом відповідного плану санації. Протягом дії цієї процедури не може бути порушено справу про банкрутство боржника за його заявою або за заявою будь-кого з кредиторів» (ч.9 ст.6).
Другий шанс
У новій редакції закону також передбачено можливість застосування процедури санації боржника після порушення провадження у справі про банкрутство. Проте без змін не обійшлося.
Так, новелою в цій процедурі є обмеження строків її проведення. Якщо раніше такого роду заходи могли тривати 12 місяців з подальшим правом продовження на 6 місяців, то нині установлені більш жорсткі норми — процедуру санації боржника дозволяється призначати на строк до 6 місяців з можливістю продовження виключно в межах 12 місяців.
Не залишився без істотних змін і порядок призначення керуючого санацією. Так, раніше закон закріплював право вибору кандидатури керуючого санацією за комітетом кредиторів. Тепер право визначати таку кандидатуру покладено виключно на господарський суд.
Старий боржник — нові способи
Нова редакція закону передбачає й додаткові способи відновлення платоспроможності боржника, що полягають у можливості збільшення статутного капіталу дебітора, виконанні зобов’язань останнього власником майна (органом, уповноваженим управляти майном) боржника в процедурі санації та відчуженні майна боржника шляхом заміщення активів.
В ст.31 закону передбачено, що «власник майна (орган, уповноважений управляти майном) боржника протягом усієї процедури санації з метою припинення провадження у справі про банкрутство має право задовольнити всі вимоги конкурсних кредиторів, внесені до реєстру вимог кредиторів, або надати боржнику кошти, достатні для задоволення всіх вимог конкурсних кредиторів». Для цього потрібно надіслати керуючому санацією, комітету кредиторів та господарському суду, який розглядає справу про банкрутство, заяву про намір задовольнити вимоги кредиторів. «До зазначеної заяви мають бути додані докази, що підтверджують наявність у заявника коштів, достатніх для погашення всіх вимог конкурсних кредиторів».
Вказана заява підлягає розгляду господарським судом протягом 14 робочих днів «з дати її надходження з обов’язковим викликом у судове засідання керуючого санацією та членів комітету кредиторів.
За результатами розгляду заяви про наміри господарський суд виносить ухвалу про задоволення заяви про наміри або ухвалу про відмову у задоволенні такої заяви.
У разі задоволення судом заяви про наміри власник майна боржника повинен протягом одного місяця з дня винесення ухвали господарського суду провести розрахунки з усіма конкурсними кредиторами».
Крім того, як уже було зазначено, нова редакція закону надала можливість відновити платоспроможність боржника шляхом створення останнім нового товариства з наступним переданням до статутного капіталу цілісного майнового комплексу боржника або визначеної планом санації частини майна останнього. Важливим моментом при застосуванні такої процедури є те, що, крім майнових активів, на таке підприємство переводяться й вимоги поточних кредиторів.
Передбачено, що «розмір статутного (складеного) капіталу новоутвореного господарського товариства визначається як різниця між вартістю майнових активів та вартістю боргів за вимогами конкурсних кредиторів» (ч.3 ст.34).
Після утворення товариства, частки (акції) у статутному (складеному) капіталі новоутвореного господарського товариства відчужуються третім особам шляхом проведення аукціону. Гроші, отримані від продажу акцій (часток) у новоутвореному підприємстві переходять у рахунок погашення вимог кредиторів.
Якщо боржник за рахунок суми, одержаної внаслідок заміщення активів та їх продажу, задовольняє вимоги кредиторів у повному обсязі, провадження у справі про банкрутство підлягає припиненню судом за заявою керуючого санацією.
Якщо ж суми, отриманої внаслідок заміщення активів та їх продажу, недостатньо для задоволення вимог кредиторів у повному обсязі, керуючий санацією пропонує їм укласти мирову угоду. В іншому випадку суд визнає боржника банкрутом та відкриє ліквідаційну процедуру.
Ще одним цікавим способом відновлення фінансової платоспроможності боржника є право здійснити збільшення його статутного капіталу. Як зазначено в абз.2 ч.1 ст.32 закону, «емісія акцій та облігацій акціонерного товариства — боржника здійснюється виключно для переведення зобов’язань товариства у цінні папери».
При цьому «учасники боржника мають переважне право на придбання частки, пропорційно до частки, належної учаснику». Натомість «акціонери боржника мають переважне право на придбання додаткових акцій боржника, які розміщуються».
Отже, можна зробити висновок, що багато новел закону мають позитивний характер. Чи вдосконалять вони процедуру санації — покаже лише час.
Нове законодавство дозволяє підприємцю знайти вихід і уникнути банкрутства навіть за найскладніших обставин.
Матеріали за темою
Коментарі
До статті поки що не залишили жодного коментаря. Напишіть свій — і будьте першим!