Для осуществления лизинга банку необязательно становиться владельцем оборудования
В отечественных банках не слишком любят заниматься непрофильной деятельностью, ограничиваясь сугубо финансовыми операциями. По- тому не очень любят и лизинг, преду¬сматривающий необходимость покупать технику (а для - того в ней нужно хоть немного разбираться). Альтернативой в данной ситуации может с1тать непрямой лизинг, когда банк осуществляет операции, а отдельный лизингодатель самостоятельно покупает и сдает в аренду технику.
Только деньги
Непрямой лизинг — форма лизинга, при которой имущество специально приобретено лизингодателем у продавца (поставщика) в соответствии с установленными лизингополучателем спецификациями и условиями.
При непрямом имущественном найме могут использоваться две схемы непрямых лизинговых операций:
- банк предоставляет компании кредит на приобретение оборудования под залог последнего, а компания (лизингодатель), сдав оборудование в аренду, платит банку кредит и проценты за пользование им за счет полученных лизинговых платежей;
- банк сам покупает оборудование (становится его владельцем), с помощью компании сдает его в лизинг и получает платежи. Роль компании сводится к обслуживанию - той операции.
В отечественной и зарубежной практике выделяют также другие виды и формы лизинговых операций. Так, в зависимости от типа имущества различают лизинг:
- движимого имущества (транспортных средств, которые не имеют жесткой привязки к недвижимым объектов, — автомобилей, тракторов, комбайнов, самолетов);
- имущества, которое легко перемещается;
- недвижимости (зданий, сооружений, железнодорожного транспорта и другого имущества, имеющего жесткую территориальную привязку);
- оборудования (отдельных машин и механизмов или их групп, которые не предполагают замкнутого производственного цикла);
- машин и оборудования, которое уже было в - ксплуатации или морально устарело за время хранения;
- групповой (используется при аренде имущественных комплексов или дорогого имущества — заводов, буровых платформ, судов).
В зависимости от объема имущества, которое передается, различают:
- чистый лизинг (получатель имущества сам осуществляет его техническое обслуживание);
- мокрый лизинг (обязательное полное техническое обслуживание оборудования, его ремонт, страхование и другие операции, которые берет на себя лизингодатель);
- лизинг с частичным набором услуг (на лизингодателя возлагаются лишь отдельные функции по обслуживанию имущества).
По целевому назначению лизинг может быть:
- действительный (при заключении соглашения получение налоговых и амортизационных льгот не является главной и определяющей целью);
- фиктивный (целью является добиться высокой прибыли за счет получения не¬обоснованных налоговых и амортизационных льгот).
В зависимости от длительности различают следующие виды лизинга:
- краткосрочный (до 1 го¬да);
- среднесрочный (от 1 до 3 лет);
- долгосрочный (свыше 3 лет).
В целом можно прийти к выводу, что при незначительных изменениях условий уже известного вида лизинга можно получить совсем новый его тип. Именно по- тому мировой практике известно еще много видов лизинга, которые в Украине пока не используются.
Финансовые особенности
Договор финансового лизинга имеет значительно больше отличий от договора аренды, чем договор прямого лизинга, в частности:
- правовое регулирование отношений здесь осуществляется с помощью специального закона «О финансовом лизинге» (№1381-IV);
- субъекты финансового лизинга — - то лизингодатель, лизингополучатель, продавец (поставщик), другие юридиче¬ские или физические лица, являющиеся сторонами многостороннего договора (ст.4 закона №1381-IV);
- существенные условия такого договора: предмет лизинга (ст.3); срок, на который лизингополучателю предоставляется право пользования предметом лизинга (ч.2 ст.1, ч.3 ст.6); размер лизинговых платежей, в частности возможность включения в них:
а) суммы, возмещающей часть стоимости предмета лизинга;
б) платежа как вознаграждения лизингодателю за полученное в лизинг имущество;
в) компенсации процентов по кредиту;
г) других расходов лизингодателя, непосредственно связанных с выполнением договора лизинга (ст.16);
- права и обязанности сторон четко оговорены (стст.10, 11);
- форма договора финансового лизинга — полная письменная (ч.1 ст.6);
- обязательность регистрации предмета лизинга в предусмотренных ст.12 закона случаях;
- предусмотрена возможность отказа от договора (ст.7):
- лизингополучателем в одностороннем порядке, если имеет место значительная (обычно свыше 30 дней) просрочка в передаче предмета лизинга, при условии письменного уведомления об - том лизингодателя;
- лизингодателем, если лизингополучатель не осуществил платеж частично или в полном объеме и просрочка уплаты составляет больше 30 дней (при - том лизингодатель имеет право требовать возвращения предмета лизинга от лизингополучателя в бесспорном порядке на основании исполнительной надписи нотариуса);
- гарантии имущественных прав сторон договора относительно предмета лизинга следующие (ст.8):
- в случае перехода права собственности на предмет лизинга от лизингодателя к другому лицу соответствующие права и обязанности по¬следнего по договору переходят к новому владельцу предмета (ч.1);
- если стороны договора лизинга заключили договор купли-продажи предмета лизинга, то право собственности на предмет переходит к лизингополучателю в случае и с момента уплаты им определенной договором цены, если договором не предусмотрено иное (ч.2);
- предмет лизинга не может быть конфискован, на него не может быть наложен арест в связи с любыми действиями или бездействием лизингополучателя (ч.3).
Общие права
В соответствии со ст.4 закона №1381-IV лизингодателем является юридическое лицо, которое передает право владения и пользования предметом лизинга лизингополучателю. Поскольку относительно круга юридических лиц, которые могут быть лизингодателями, в законодательстве ограничений не установлено, лизингодателю не обязательно нужно быть финансовым учреждением, чтобы предоставлять оборудование (имущество) другому предприятию в финансовый лизинг.
Согласно стст.10, 11 закона лизингодатель имеет право:
- приобрести предмет лизинга как за собственные, так и за привлеченные и заимствованные средства;
- осуществлять проверки соблюдения лизингополучателем условий пользования предметом лизинга;
- отказаться от договора в случаях, предусмотренных им или законом;
- требовать расторжения договора и возвращения предмета лизинга в предусмотренных законом и договором случаях;
- взыскивать с лизингополучателя просроченную задолженность в бесспорном порядке на основании исполнительной надписи нотариуса;
- требовать от лизингополучателя возмещения убытков в соответствии с законом и договором;
- требовать возвращения предмета лизинга и выполнения денежных обязательств по договору сублизинга непо¬средственно ему в случае невыполнения или просрочки выполнения денежных обязательств лизингополучателем по договору лизинга.
В то же время лизингодатель обязан:
- в предусмотренные договором сроки предоставить лизингополучателю предмет лизинга в состоянии, которое отвечает его назначению и условиям договора;
- предупредить лизингополучателя об известных ему особых свойствах и недостатках предмета лизинга, которые могут представлять опасность для жизни, здоровья, имущества лизингополучателя либо других лиц или привести к повреждению самого предмета лизинга во время пользования им;
- в соответствии с условиями договора своевременно и в полном объеме выполнять обязательства относительно содержания предмета лизинга;
- возмещать лизингополучателю расходы на улучшение предмета лизинга, на его содержание или устранение недостатков в порядке и случаях, предусмотренных законом и/ибо договором;
- принять предмет лизинга в случае досрочного расторжения договора или в случае окончания срока пользования - тим предметом.
Лизингодатель тоже может иметь другие права и обязанности в соответствии с условиями договора и законодательства.
Другая сторона
В соответствии с действующими нормами лизингополучатель имеет право:
- выбирать предмет лизинга и продавца или установить спецификацию предмета лизинга и поручить выбор лизингодателю;
- отказаться от принятия предмета лизинга, не отвечающего его назначению и/или условиям договора, спецификациям;
- требовать расторжения договора лизинга или отказаться от него в предусмотренных законом и договором случаях;
- требовать от лизингодателя возмещения убытков, нанесенных невыполнением или ненадлежащим выполнением условий договора.
Обязательства же лизингополучателя следующие:
- принять предмет лизинга и пользоваться им в соответствии с его назначением и условиями договора;
- своевременно и в полном объеме выполнять обязательства относительно содержания предмета лизинга, поддерживать его в исправном состоянии;
- своевременно осуществлять лизинговые платежи;
- предоставлять лизингодателю доступ к предмету лизинга и обеспечивать возможность проверки условий использования объекта и его содержания;
- в письменном виде сообщать лизингодателю (в гарантийный срок — и продавцу предмета) обо всех случаях выявления неисправностей предмета лизинга, его поломок или сбоев в работе;
- в письменном виде сообщать о нарушении сроков проведения или непроведения текущего или сезонного технического обслуживания и о любых других обстоятельствах, которые могут негативно отразиться на состоянии предмета лизинга, причем сразу же, но в любом случае не позднее второго рабочего дня после дня наступления вышеупомянутых событий или фактов, если иное не установлено договором;
- в случае окончания, досрочного расторжения договора лизинга и в других случаях досрочного возвращения предмета лизинга вернуть последний в состоянии, в котором он был принят в пользование, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.
Условия ремонта и технического обслуживания предмета лизинга могут определяться отдельным договором.
Лизингополучатель может иметь другие права и обязанности в соответствии с условиями договора лизинга, закона №1381-IV и нормативно-правовых актов.
Общие правила относительно лизинга определены законодателем в стст.806—809 Гражданского кодекса. Хотя специальным актом, регулирующим договор лизинга, является закон №1381-IV, некоторые правила устанавливаются и в других актах. Так, особенности договора лизинга морского судна предусмотрены в гл.2 разд.VІ Кодекса торгового мореплавания.
Андрей ПОТЕМКИН, главный специалист отдела изучения и обобщения судебной практики Высшего хозяйственного суда
Комментарии
К статье не оставили пока что ни одного комментария. Напишите свой — и будете первым!