В отдельных уголовных производствах, когда правоохранители сталкиваются с профессиональной защитой и осознают бесперспективность дальнейшего обвинения, они пытаются избавиться от производства по формальным основаниям. Но их стремление сохранить хорошую мину при плохой игре иногда не устраивает тех, кому следователи и прокуроры своей «работой» нанесли вред репутации.
Управляющий партнер АО DGRAVITY LEGAL Александр Бабич защитил в суде интересы группы предпринимателей, обвиняемых в уклонении от уплаты налогов. Дело, учитывая время его возбуждения, рассматривалось по правилам Уголовно-процессуального кодекса 1960 года.
Позиция стороны защиты заключалась в обеспечении последовательного анализа перед судом состава преступления, в совершении которого обвиняли лиц, а также имеющихся в деле доказательств сквозь призму действий правоохранителей.
«На последнем «круге состязания» мы исходили из того, что орган досудебного следствия так и не дал должной оценки доказательствам по делу. Самое досудебное расследование было проведено не в полном объеме, не выяснены все обстоятельства, – пояснил Александр Бабич. – Также мы настаивали, что путем проведения дополнительных следственных действий необходимо подтвердить или опровергнуть наличие у подсудимых умысла на уклонение от уплаты налогов».
Диспозиция статьи 212 (Уклонение от уплаты налогов, сборов) Уголовного кодекса предусматривает ответственность должностного лица предприятия, если эти действия привели к фактическому непоступлению в бюджеты или государственные целевые фонды средств в значительных размерах. И ответственность наступает только в том случае, если это деяние совершено умышленно. Преступление закончено с момента непоступления в бюджеты или государственные целевые фонды средств, которые должны быть уплачены в сроки и размерах, предусмотренных законодательством.
Учитывая презумпцию невиновности лица, для определения наличия состава и события преступления следует установить, наступил ли срок оплаты соответствующего обязательного платежа, если да, то по каким причинам он не был уплачен и не подлежит ли лицо привлечению к финансовой ответственности (вместо уголовной).
В то же время, в материалах дела не было данных, свидетельствующих о том, что неуплата обязательных платежей была вызвана именно преступным умыслом подсудимых, а не другими мотивами (небрежность, ошибка, введение в заблуждение и т.п.).
В результате суд согласился с позицией стороны защиты относительно неполноты и неправильности досудебного следствия, которые не могут быть устранены в судебном заседании, и направил дело на дополнительное расследование.
При этом суд поручил органу расследования исследовать первичные документы о взаимоотношениях юридических лиц на время расследованных действий, установить и допросить свидетелей, которые были непосредственными участниками отношений предприятий, чтобы подтвердить или опровергнуть наличие у подсудимых умысла на уклонение от уплаты налогов, а также установить и допросить сотрудников предприятий, работавших в тот период времени.
«Видимо, это одно из последних дел в Украине, которое рассматривается в соответствии со старым УПК. И, учитывая имеющиеся обстоятельства, такое решение суда фактически равнозначно оправдательному приговору, – прокомментировал кейс Александр Бабич. – Конечно, сторона обвинения, чтобы не портить показатели своей работы, предлагала закрыть производство по срокам. Но это нереабилитирующие обстоятельства. А интересы клиентов заключаются в полном оправдании, которое в данном случае считаю неизбежным и единственно возможным финалом многолетнего дела».
.
Материалы по теме
ЮК ADER HABER успешно защитила интересы международного лидера в сфере пищевых и агротехнологий
12.04.2024
Barristers меняет партнерский состав
05.12.2023
Пункт поддержки адвокатов открыли в Киеве
28.02.2023
Адвокаты выпустили «Молитву солдата»
24.02.2023
В ADER HABER новый партнер
22.02.2023
АЮУ ищет специалистов по военному праву
08.02.2023
Издана Украинская юридическая энциклопедия
02.02.2023
Комментарии
К статье не оставили пока что ни одного комментария. Напишите свой — и будете первым!